こんにちは！
今年も、そろそろ年末調整の季節がやってきましたね。
会社で働いている皆さんにとって、毎年おなじみの年末調整。
「去年も書いたから、今年も同じように書けばいいよね？」
そんなふうに思っている方もいらっしゃるのではないでしょうか。
でも、ちょっと待ってください！
実は、2026年（令和8年）分の年末調整では、昨年から変更された点がいくつもあります。
去年と同じ感覚で書類を記入してしまうと、本来受けられる控除を申告できなかったり、記入漏れにつながったりする可能性もあります。
今回は、訪問介護事業所でパート事務員として働く私が、実際に提出された年末調整の書類を確認する立場から、今年の変更点や書類を書くときの注意点を、できるだけ分かりやすくまとめてみました。
初めて年末調整をする新入社員さんにも、毎年提出している方にも、ぜひ読んでいただきたい内容です♪
そもそも年末調整って何？
年末調整とは、毎月のお給料から天引きされている所得税と、1年間の所得に対して本来納めるべき所得税を計算し直し、その差額を精算する手続きです。
毎月のお給料から引かれている所得税は、あくまでも概算です。
そのため、1年間の給与や各種控除をもとに計算し直します。
- 所得税を払いすぎていた場合は還付される
- 所得税が不足していた場合は追加で徴収される
という仕組みになっています。
つまり、年末調整の書類は、ただ名前を書いて提出するだけのものではありません。
自分や家族の状況を正しく申告することで、受けられる控除をきちんと反映してもらうための大切な書類なんですね。
2026年の年末調整！去年から変わった4つのポイント
それでは、今年の年末調整で特に確認しておきたい変更点をご紹介します。
① 基礎控除が引き上げられました
基礎控除とは、所得税を計算するときに、本人の所得から差し引くことができる控除です。
2026年分は、基礎控除額がさらに改正されています。
例えば、合計所得金額が132万円以下の方の場合、
- 2025年分：95万円
- 2026年分：104万円
となり、9万円引き上げられました。
また、2026年分は所得区分によって控除額が異なり、合計所得金額489万円以下の場合は104万円、489万円を超えると段階的に控除額が変わります。
「自分はパートだから関係ないかな？」と思う方も、ぜひ確認してみてくださいね。
② 給与所得控除の最低保障額が引き上げられました
給与所得控除とは、お給料をもらって働いている人の給与収入から差し引かれる控除です。
2026年分は、給与所得控除の最低保障額が、
- 2025年分：65万円
- 2026年分：74万円
に引き上げられました。
パート勤務の方や、給与収入が比較的少ない方にも関係する変更です。
ただし、給与収入そのものが74万円まで非課税になるという意味ではありません。
給与収入から給与所得控除を差し引いて、給与所得を計算する仕組みです。
この違いは覚えておきたいですね。
③ 扶養に入れる家族の所得条件が変わりました
ここは、特に注意していただきたいポイントです！
扶養親族の所得要件が、昨年の58万円以下から、2026年分は62万円以下に変更されました。
給与収入だけの場合は、年間136万円以下が目安となります。
そのため、昨年は扶養に入れられなかったご家族が、今年は対象になる可能性もあります。
例えば、
- パートやアルバイトをしているお子さん
- 学生のお子さん
- 収入のあるご家族
などがいる場合は、今年の所得条件を改めて確認してみましょう。
「去年は扶養に入らなかったから、今年も同じでいいや」と思わず、家族の収入状況を確認することが大切です。
④ 19歳以上23歳未満のお子さんがいる方は要チェック！
今年も注目したいのが、特定親族特別控除です。
これは、19歳以上23歳未満の親族について、一定の所得がある場合でも、その所得に応じて控除を受けられる制度です。
例えば、アルバイトをしている大学生のお子さんがいるご家庭などは、特に確認しておきたいポイントですね。
対象となる親族の合計所得金額は62万円を超え123万円以下です。
給与収入だけの場合は、136万円を超え197万円以下が目安となります。
所得に応じて控除額は変わりますが、最大63万円の控除を受けられます。
お子さんにアルバイト収入があるからといって、すぐに控除の対象外と判断せず、条件を確認してみてくださいね。
また、23歳未満の扶養親族がいる場合には、生命保険料控除にも特例があります。
2026年分・2027年分は、新生命保険料に係る一般生命保険料控除の上限が、通常の4万円から6万円に引き上げられます。
こちらも該当する方は確認しておきたいですね。
※控除の対象となるかどうかは、親族の年齢や所得、保険契約の内容などによって異なります。
年末調整の書類、どこを確認すればいい？
ここからは、実際に会社へ提出する書類について、確認したいポイントを整理してみます。
① 扶養控除等（異動）申告書
この書類は、本人や扶養している家族について申告する大切な書類です。
主に確認したいポイントは、
- 本人の氏名・住所などに間違いがないか
- 配偶者や扶養親族の記載に漏れがないか
- 家族の年齢や所得条件が正しく反映されているか
- 障害者控除やひとり親控除など、該当する項目が記載されているか
などです。
特に、今年結婚した方、お子さんが生まれた方、家族の状況が変わった方は、去年と同じ内容のまま提出しないように注意しましょう。
家族の状況が変わった場合は、申告内容の見直しが必要です。
② 基礎控除申告書・配偶者控除等申告書など
こちらは、本人の所得や配偶者の所得などを申告する書類です。
2026年分は税制改正に伴って様式も変更されています。
昨年の書類をそのまま使うのではなく、必ず2026年分の新しい様式で記入しましょう。
確認したいポイントは、
- 本人の年収見込みが正しく記載されているか
- 給与所得の計算が正しく行われているか
- 配偶者がいる場合、その所得見込みが記載されているか
- 特定親族特別控除の対象となる親族がいないか
などです。
ここで気をつけたいのが、年収と所得は同じ意味ではないということです。
給与収入から給与所得控除などを差し引いたものが給与所得になります。
この違いが分かると、書類の記入も少し分かりやすくなりますね。
③ 保険料控除申告書
生命保険や地震保険などに加入している方は、保険料控除申告書も忘れずに提出しましょう。
保険会社から届く控除証明書を確認しながら記入します。
特に今年は、23歳未満の扶養親族がいる場合の生命保険料控除の特例にも注意したいところです。
保険料控除の申告漏れがあると、受けられる控除が反映されない場合があります。
証明書が届いたら、なくさないように保管しておきましょうね。
初めて年末調整をする新入社員さんへ
初めて年末調整をする方は、書類の多さにびっくりするかもしれません。
「どこに何を書けばいいの？」
「独身だから、書くところは少ないのかな？」
「保険に入っていない場合はどうするの？」
そんな疑問もありますよね。
独身の方でも、基礎控除申告書など、必要な書類があります。
また、保険に加入していない場合など、該当する控除がない項目もありますが、提出が必要な書類そのものが不要になるとは限りません。
会社から配布された書類や記入案内を確認し、分からないところは遠慮せず事務担当者に聞いてくださいね。
初めてだからこそ、分からないのは当たり前。
一つずつ確認していけば大丈夫です♪
ひとり親の方、障害のあるお子さんを育てている方へ
今回、特にお伝えしたいのが、家族の状況に応じた控除についてです。
ひとり親の方には、一定の条件を満たす場合に「ひとり親控除」があります。
また、障害のあるお子さんやご家族を扶養している場合には、条件に応じて「障害者控除」の対象になることがあります。
こうした控除は、申告しなければ勤務先で正しく反映できない場合があります。
例えば、
- ひとり親控除に該当するか
- 扶養しているお子さんが障害者控除の対象になるか
- 障害者控除の区分が正しいか
- 家族の所得条件を満たしているか
などを確認することが大切です。
特に、今年新たに該当することになった方や、昨年から家族の状況が変わった方は、ぜひ事務担当者に相談してみてください。
「自分は対象になるのかな？」と迷った場合も、遠慮せず確認することをおすすめします。
書類を提出する前に、もう一度チェック！
最後に、提出前に確認しておきたいポイントをまとめてみました。
年末調整・提出前のチェックリスト
□ 2026年分の新しい様式を使っている
□ 氏名・住所などに間違いがない
□ 本人の年収見込みを確認した
□ 配偶者や扶養親族の所得条件を確認した
□ 今年結婚・出産・家族構成の変更があった場合、申告内容を見直した
□ ひとり親控除や障害者控除など、該当する控除を確認した
□ 特定親族特別控除の対象となる家族がいないか確認した
□ 保険料控除の証明書を確認した
□ 必要な書類や証明書を添付した
□ 記入漏れや提出漏れがないか確認した
こうして一つずつ確認するだけでも、記入漏れや申告漏れを防ぎやすくなります。
提出する人も、チェックする人も、みんなで正しく年末調整を進めていきたいですね♪
提出する人も、チェックする人も、みんなで正しく年末調整♪
年末調整は毎年行う手続きですが、税制が変わることもあります。
2026年は特に、基礎控除や給与所得控除、扶養親族の所得要件など、昨年と違う点がいくつもあります。
また、今年の改正は原則として12月1日から施行され、12月に行う年末調整から反映されます。
私自身、事業所で提出された書類をチェックする立場として、皆さんが正しく控除を受けられるよう、一つひとつ丁寧に確認していきたいと思っています。
年末調整は、難しい言葉も多く、少し面倒に感じることもあるかもしれません。
でも、正しく申告することで、受けられる控除がきちんと反映される大切な手続きです。
「去年と同じだから大丈夫！」
ではなく、
「今年は何が変わったのかな？」
そんな気持ちで、今年の書類を確認してみてくださいね。
初めての方も、毎年提出している方も、分からないことがあれば事務担当者に相談しながら進めていきましょう。
皆さんの年末調整が、スムーズに進みますように♪
最後まで読んでいただき、ありがとうございました！
年末調整について詳しく知りたい方はこちら
年末調整について、さらに詳しく確認したい方は、国税庁の公式ページも参考にしてみてください。
※この記事は2026年11月時点の国税庁の公表資料を参考に作成しています。個別の控除の適用については、勤務先の担当者や税務署などにご確認ください。
